Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?

Сегодня мы предлагаем разобраться в теме: "Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?". Мы постарались собрать воедино всю имеющуюся информацию и предоставить в понятном для не специалистов виде. Любые вопросы можно задать нашему консультанту.

Объявления про сдачу квартиры в аренду встречаются очень часто, потому что данная услуга является востребованной. Особенно актуальна аренда жилья в крупных городах. Большое количество студентов, поступивших в ВУЗы, снимают квартиру полностью или хотя бы одну комнату, потому что не желают размещаться в университетских общежитиях либо в них попросту не хватает места.

Много квартир снимают люди, которые приехали на заработки в другой город либо работают в крупных городах на постоянной основе, а денег на приобретение собственного жилья пока еще не хватает.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-39-61. Это быстро и бесплатно!

Об аренде

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 192

Предоставление собственного жилья в аренду другим лицам или целым семьям для определенной массы граждан РФ является достаточно неплохим доходом.

До внесения изменений в НК РФ арендодатели могли полностью оставлять полученный доход себе в карман.

Согласно нормам ст.217 Налогового кодекса РФ, все доходы, полученные гражданами РФ за отчетный период, должны облагаться налогом.

Не все граждане регистрируют договора аренды и платят НДФЛ с получения дополнительного дохода. Рано или поздно факт сокрытия доходов будет выявлен полицией или фискальной службой.

Можно ли легально сдавать квартиру и при этом платить минимум налогов? Безусловно, возможность сэкономить есть!

Что такое патент на сдачу квартиры

Патент на сдачу квартиры в аренду — это официальный документ, приобретенный физическим лицом — индивидуальным предпринимателем согласно правил НК РФ. По сути, приобретение патента соотносительно с налоговыми взаимоотношениями означает получение разрешения на осуществление такого вида деятельности.

Патентная система позволяет проводить арендную деятельность на вполне законных основаниях, при этом дает возможность:

  • не платить НДС;
  • освобождает от уплаты налога на недвижимость, которая сдается в аренду физическим или юридическим лицам;
  • нет необходимости оплачивать НДФЛ от полученных в результате сдачи жилья в пользование доходов.

Кто отвечает за спил деревьев на территории многоквартирного дома — ознакомьтесь!

А тут информация о том, каков минимальный размер алиментов установлен в этом году.

По ссылке статья «Как делить ипотеку при разводе с детьми»

Условия и основания получения патента

Патент на аренду квартиры для физических лиц предоставляется при соблюдении таких основных моментов:

  • Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 158особа должна владеть недвижимостью на праве частной собственности. Сдача квартиры в субаренду не может облагаться налогом по патентной системе;
  • физическое лицо должно зарегистрироваться как ИП.

Если человек не зарегистрирован в органах ФНС как ИП, он должен пройти процедуру регистрации. Для этого ему понадобится сдать такие документы:

  • заявление с просьбой поставить на учет как ИП;
  • квитанцию про уплату регистрационной государственной пошлины;
  • ксерокопию паспорта с указанием прописки;

После этого сотрудники налоговой инспекции проводят проверку документов. В случае отсутствия нарушений или препятствий, через 3 рабочих дня новому ИП выдается выписка из реестра ИП про регистрацию.

Для перехода на использование патентной системы налогообложения ИП должен за 10 дней до планируемой даты подать в орган ФНС специальное заявление, а после подтверждения оплатить стоимость патента.

Оплата стоимости патента проводится в течение одного квартала после перехода на данную систему. Возможно проведение частичной оплаты при длительном сроке действия разрешительного документа.

Существуют дополнительные ограничения для перехода на патентную систему:

  • количество работников в фирме ИП (если арендодатель ведет еще какой-то бизнес) не может превышать 15 человек;
  • доход от деятельности не может превышать 60 000 000 рублей за год.

Читайте нужно ли менять загранпаспорт при смене фамилии после замужества и как это сделать.

Здесь вы можете ознакомиться с процессом развода через суд с ребенком.

[1]

Экономическая выгода патента

Патент на сдачу жилья в аренду экономически выгоден для лиц, которые занимаются такой деятельностью регулярно. Проанализируем основные причины такой выгоды.

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 54

На сегодняшний день существует три легальных способа налогообложения при официальном оформлении получения доходов от сдачи жилья в аренду физическим и юридическим лицам:
  • оплата НДФЛ в размере 13% от полученного дохода;
  • применение системы УСН (6%);
  • оплата патента.

Допустим, ожидаемый доход от сдачи жилья в аренду составит 240 000 рублей.

НДФЛ при получении такого дохода составит 31200 российских рублей. Такую сумму должны будут заплатить люди, которые сдают жилье официально по договорам аренды без регистрации ИП.

Рассмотрим расходы при работе по УСН:

240000 Х 0,06 = 14400,00 рублей. Получается, что расходы на налоги по УСН будут меньше, чем при оплате НДФЛ.

Стоимость патента зависит от региона расположения недвижимости. Допустим, стоимость патента на аренду квартиры, которая находится в Санкт — Петербурге не зависит от площади объекта и составляет 24000 рублей на год. Если же вести речь про возможность аренды жилья в Тверской области, то стоимость патента составит 20306 рублей.

Как мы видим, патентная система оплаты намного выгоднее, чем платить налог на доходы, но сумма налога по УСН может быть немного меньше.

У патентной системы есть еще несколько выгодных моментов по сравнению с УСН:

  • нет необходимости уплачивать другие налоги (в отличие от УСН);
  • ИП не сдает декларацию в орган ФНС;
  • нет обязанности вести бухгалтерский учет;
  • дифференциированный подход к оценке потенциального дохода ИП в зависимости от региона ведения бизнеса;
  • простота и четкость. Расчет стоимости патента производится с помощью специального калькулятора;
  • не устанавливается ограничения по поводу количества объектов недвижимости, которые может сдавать один ИП в аренду людям. Патент приобретается с целью иметь разрешение. Допустим, один предприниматель сдает 5 объектов недвижимости в столице России. Доход составит не менее 300000 рублей, а патент будет стоить всего лишь 43 тысячи рублей.

Каждый собственник квартиры должен выбирать для себя самый подходящий с финансовой точки зрения способ налогообложения.

Срок действия документа

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 48

Патент на сдачу нежилого помещения в аренду и лицензия на сдачу квартиры в аренду действуют исключительно в рамках одного календарного года.

Соответственно, если особа приобретает разрешительный документ в начале января, то срок действия патента составит 12 месяцев, если в середине лета — 6 месяцев, а в конце года — разрешение будет выдано всего лишь на 1 месяц.

При расчете стоимости разрешения, которое выдается менее, чем на 1 год (12 месяцев) расчетная годовая сумма делится на 12 и умножается на количество месяцев, которые входят в патентное разрешение.

Допустим, цена документа на год составляет 24000 рублей, а срок действия — 8 месяцев. Чтобы получить искомую стоимость, необходимо провести следующие действия:

  • 24000: 12 = 2000 рублей в месяц;
  • 2000 Х 8 = 16000 (цена разрешения на 8 месяцев).

В некоторых случаях патент теряет юридическую силу досрочно:

  • просрочка оплаты стоимости документа;
  • превышение лимитов доходов;
  • прекращение арендодателем предпринимательской деятельности и переход на сдачу жилья в аренду с оплатой НДФЛ.

Слабые стороны

Даже самая уникальная система налогообложения имеет собственные недостатки. В отношении патентной системы можно выделить следующие серьезные минусы:

  • реальный доход ИП от проведения деятельности может быть значительно ниже предполагаемой прибыли, от которой зависит стоимость приобретения патента. В таком случае более выгодным для хозяина жилья может быть оплата НДФЛ;
  • необходимость оплачивать платежи наперед. У некоторых ИП могут возникнуть сложности с оплатой стартового платежа, так как они еще не заработали достаточно денег;
  • необходимость ведения книги учета доходов ИП;
  • нет возможности использовать налоговый вычет с целью уменьшения стоимости патента на размер уплачиваемых страховых и социальных взносов;
  • короткий срок действия (до одного года).

Недостатки довольно существенные, но все равно их нельзя назвать катастрофическими.

Заключение

Каждая из описанных выше систем налогообложения, которая может применяться при официальной сдаче собственного недвижимого (жилого и нежилого) имущества в аренду, имеет значительные плюсы и недостатки. Чаще всего более выгодным оказывается вариант с приобретением патента, на втором месте — УСН. Регулярная оплата НДФЛ как способ значительно проигрывает первым двум вариантам, потому что сумма налога оказывается довольно существенной.

Перед выбором метода уплаты платежей в бюджет, потенциальный арендодатель должен просчитать математическим способом какой вариант для него подойдет лучше всего и только лишь после этого принимать окончательное решение.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
 +7 (499) 450-39-61Это быстро и бесплатно!

Как сдавать квартиру во Владивостоке легально: налоги, договор, риски

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 83

Что нужно для того, чтобы легально сдать свартиру внаем или аренду во Владивостоке, как заключить договор, заплатить налог и минимизировать риски, связанные со сделкой.
Для начала разберемся в терминах. Сдача квартиры в найм это ее предоставление в пользование частному лицу за вознаграждение. Сдать квартиру в аренду – предоставить ее в пользование юридическому лицу.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:
  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

И найм и аренда относятся к гражданско-правовым отношениям, которые регулирует большой раздел Гражданского Кодекса РФ. Вопросы найма оговорены в главе 35 документа.

Договор

Гражданский кодекс гласит о том, что при найме жилого помещения наймодатель и квартиросъемщик заключают договор в письменном виде. Конкретной формы договора закон не предусматривает. Зато прописывает права и обязанности сторон.

Обязанности наймодателя

Наймодатель обязан передать нанимателю свободное жилое помещение в состоянии, пригодном для проживания. Наймодатель обязан осуществлять надлежащую эксплуатацию жилого дома, в котором находится сданное внаем жилое помещение, предоставлять или обеспечивать предоставление нанимателю за плату необходимых коммунальных услуг, обеспечивать проведение ремонта общего имущества многоквартирного дома и устройств для оказания коммунальных услуг, находящихся в жилом помещении.

Обязанности нанимателя

Наниматель обязан использовать жилое помещение только для проживания, обеспечивать сохранность жилого помещения и поддерживать его в надлежащем состоянии. Наниматель не вправе производить переустройство и реконструкцию жилого помещения без согласия наймодателя. Наниматель обязан своевременно вносить плату за жилое помещение. Если договором не установлено иное, наниматель обязан самостоятельно вносить коммунальные платежи.

В законе перечислены моменты, которые носят обязательный характер. Однако ни одна часть или статья Гражданского Кодекса не запрещает вам вносить в договор о сдаче квартиры внаем дополнительных условий. Главное, чтобы они не противоречили другим нормативным документам.

В хорошо разработанном договоре найма квартиры прописываются несколько десятков пунктов, которые отражают интересы и наимодателя и нанимателя.

Среди них – сроки и механизм оплаты (банковская карта, наличные, перевод на расчетный счет), порядок уплаты коммунальных платежей, время и порядок посещения квартиры собственником, перечень и состояние имущества, находящегося в квартире, гарантийный платеж – та сумма, которая заранее передается наймодателю на случай, если наниматель решит съехать с квартиры не предупредив хозяина, залог на случай возможной порчи имущества, порядок и сроки прекращения найма и т.п.

Договор на долгосрочную аренду квартиры Договор на краткосрочную аренду квартиры

Типовые договоры почти всегда требуют доработки к конкретным условиям.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:
  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Договор найма, подписанный обеими сторонами, является юридически значимым документом и принимается к рассмотрению в судах и других инстанциях.

Официально сдать можно только собственную (приватизированную) или ипотечную квартиру. Муниципальное жилье, предоставленное на условии социального найма не может использоваться для коммерческого найма. При установлении таких фактов вас могут просто выселить из нее.

Читайте так же:  Когда и как можно обратиться в Роспотребнадзор с жалобой?

Срок и регистрация договоров

Договоры найма или аренды жилого помещения, заключенные сроком более чем на один год, требуют регистрации в Росреестре. Не позднее чем через месяц после заключения сделки собственник обязан явиться в ведомство и уведомить чиновников об обременении, появившемся у жилого помещения.

Адреса Росреестра

Важно! Уточните возможность оказания услуги при личном визите или по телефону.Адреса Росреестра во Владивостоке

Пакет документов следующий:

  • договор о найме или аренде жилого помещения, заключенный в простой письменной форме;
  • свидетельство о праве собственности;
  • паспорт владельца квартиры или дома;
  • заявление можно заполнить непосредственно в Росреестре.

Госпошлина для физлиц составляет 2 000 рублей.

Не стоит забывать, что за несоблюдение порядка регистрации договора предусмотрены штрафные санкции — штраф в размере от 1,5 до 2 тыс. рублей за несоблюдение порядка регистрации договора, до 5 тыс. рублей за несвоевременному подачу заявления. (ч. 1, 2 ст. 19.21 КоАП РФ).

Как легализовать доходы

Сдача в аренду или наем не является предпринимательской деятельностью, поэтому регистрироваться в качестве ИП не обязательно. Однако, декларировать доходы все же придется.

Чтобы легализовать средства, полученные от сдачи квартиры внаем, раз в год нужно подавать декларацию по форме 3 ндфл и уплачивать в бюджет 13% от суммы полученного дохода. Сделать это нужно за прошедший год до 30 апреля следующего года, а сам налог оплатить до 15 июля.

Эти расходы можно оптимизировать. Например регистрация в качестве предпринимателя на УСН с уплатой 6% с доходов понижает налоговые платежи вдвое. Учитывайте, что дополнительно вам придется вносить обязательные платежи во внебюджетные фонды (27 990 руб.) и платить налог ежеквартально.

Есть еще один вариант. Вы можете приобрести патент на данный вид деятельности. Его стоимость уже является «налогом», дающим право легально получать доход и не бояться штрафов. Патент приобретается на разные сроки (от месяца до года).

Регистрация в качестве ИП даст возможность выдавать отчетные документы командировочным. Это бланки строгой отчетности – приходный ордер или кассовый и товарный чеки.

Отдельно стоит остановиться на договоре аренды.

В том случае, если вы не зарегистрированы как ИП, юридическое лицо – арендатор – является налоговым агентом и самостоятельно высчитывает из оплаты по договору 13 процентов подоходного налога и вносит их в бюджет.

В случае регистрации ИП отчитываться и платить налог придется самостоятельно.

Адреса налоговой

Адрес 1Адрес 2Адрес 3Адрес 4Адрес 5Важно! Уточните возможность оказания услуги при личном визите или по телефону.

Как выселить жильцов при нарушении договора

Разногласия у наймодателей и нанимателей происходят довольно часто. И именно поэтому важно иметь хорошо разработанный договор. При нарушении какого-либо из его пунктов действие документа прекращается.

Если наниматель не желает покидать жилое помещение, то придется идти в суд. Если цена договора меньше 50 тыс. рублей, то ваше дело будет рассматривать мировой судья в судебном участке. Свыше 50 тыс. рублей – федеральный судья в районном суде.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если решение вынесено в пользу наймодателя, то у нанимателя остается два варианта – исполнить его самостоятельно или с помощью судебных приставов. Последний вариант влечет для нанимателей дополнительные расходы на компенсацию исполнительных действий.

Несколько другой механизм действует в случае аренды. Если арендодатель не зарегистрирован в качестве ИП, то он действует так, как описано выше. Если зарегистрирован, то разбирательства придется вести в арбитражном суде вашего региона.

Офис в квартире и юридический адрес

Некоторым компаниям, которые арендуют квартиры у владивостокцев, квадратные метры нужны не для проживания сотрудников, а для устройства офиса. Закон не запрещает подобные действия, главное, чтобы на них был согласен арендодатель.

На арендованную квартиру можно зарегистрировать и юридический адрес компании. Для этого собственник должен предоставить гарантийное письмо и временно прописать в ней директора компании. Прописка невозможна только в арендованной ипотечной квартире и коммуналке.

Страховка квартиры

Страхование жилья не является обязательным моментом при сдаче квартиры внаем или аренду. Но собственнику нужно понимать, что далеко не все жильцы или арендаторы будут относиться к такому имуществу как к своему. Поэтому имеет смысл предварительно застраховать квартиру, тем самым минимизировав риски порчи или утраты имущества. Получить страховку проще, чем взыскивать ущерб с его виновника в гражданском порядке.

Источник: http://vladivostok.gorod.guru/arenda-kvartiry

Легальная аренда жилых и нежилых помещений через патент

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 29

Налоговая служба инициировала оформление патентов в случаях сдачи жилья в аренду для арендодателей, которые обладают статусом индивидуального предпринимателя. Кроме того, налоговая служба предложила патент на сдачу квартиры в аренду частным лицам.Такой «неожиданный» шаг вызван желанием контрольных органов вывести аренду квартир из теневого сектора.

Как можно легально сдавать квартиру в аренду

Сейчас многие граждане практикуют неофициальную сдачу жилья для квартиросъемщиков, опасаясь дополнительного налогообложения и установления фактов незаконной коммерческой деятельности.

Гражданам предлагают оформить статус предпринимателя. Учитывая, что сегодня регистрационная процедура максимально упрощена, данный шаг не является сверхсложной задачей.

Для оформления нужно запастись следующим перечнем документов:

  • заявление о регистрации в качестве предпринимателя;
  • копия персональных документов;
  • квитанцией на оплату государственной пошлины.

Самым важным преимуществом патента является освобождение от подачи налоговой декларации.

Необходимость государственной лицензии

Он ставит несколько глобальных задач:

  • дает возможность физическим лицам официально заниматься коммерческой деятельностью;
  • легализует скрываемые доходы граждан и усложняет уход от налогообложения;
  • формирует дополнительные источники для формирования бюджета.

Что скрывает патент на аренду жилья

Патентная система налогообложения не устанавливает обязательной детализации доходов и затрат плательщика, в ней ключевым звеном является разрешение на сдачу недвижимости в аренду, стоимость которого зависит от:
  • вид экономической деятельности;
  • потенциально возможный доход.

При использовании патента применяется ставка 6 процентов, в то время как полученные доходы граждан от аренды собственного имущества, подлежат налогообложению с применением тарифа — 13 процентов от совокупного дохода. Для того чтобы оценить экономические преимущества и недостатки приведем пример.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Примерный расчет

В столице патент можно приобрести, заплатив 43 тысячи 200 рублей. Такой показатель не случаен. Он рассчитан, исходя из предположения, что средняя арендная ставка за месяц составляет 60 тысяч рублей. За год получается доход в сумме 720 тысяч рублей. Применив к нему тариф 6 процентов, получаем указанную сумму. Суммы кажутся несколько нереальными, учитывая что квартиросъемщики могут снять жилье и за 30-35 тысяч.

Видимо, разница призвана сэкономить нервные затраты арендодателя, который обладая патентом может не беспокоится о проблемах с налоговыми органами, а также с недобросовестными квартиросъемщиками. Таким образом, стоимость патента и его расчет не требуют высокой финансовой грамотности, следовательно, доступны для освоения обычными гражданами.

Источник: http://cabinet-lawyer.ru/kvartira/arenda/legalnaya-arenda-kvartiry-cherez-patent.html

Как приобрести патент на сдачу квартиры в аренду: порядок действий и расчет стоимости

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 154

Среди вариантов налогообложения, которые возможны для арендодателя, особое значение занимает патентная система (ПСН).

Она менее всего известна среди желающих сдавать свою жилплощадь, несмотря на наличие явных преимуществ.

В представленной ниже статье мы подробно расскажем, как получить патент, в чем преимущества и недостатки подобного варианта налогообложения и как рассчитать сумму необходимых взносов.

○ Патентная система налогообложения

Данный вариант налогообложения возможен для индивидуальных предпринимателей при ведении определенных видов деятельности.

его особенность – расчет потенциального дохода, на основе которого вычисляется сумма необходимых налоговых взносов.

Таким образом, ПНС отличается от всех других видов налогообложения тем, что взносы по нему уплачиваются авансом, а не после истечения определенного срока.

Вернуться

Перечень видов предпринимательской деятельности, для которых можно получить патент приводится в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ). В согласии с настоящим законом, в список включена сдача в аренду или наем как жилых, так и нежилых помещений их собственником. 

  • «Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
  • 19) сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности (п.2 ст. 346.43 НК РФ)».
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Таким образом, патент может получить любой арендодатель, зарегистрировавший ИП, для сдачи своей недвижимости в аренду, при условии, что он является ее собственником.

Вернуться

○ Преимущества и недостатки при сдаче по патенту

Как и любой вариант налогообложения, патентная система имеет как плюсы, так и минусы.

К ее несомненным преимуществам относится то, что ИП, имеющий патент не должен уплачивать налог с НДС и имущества, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности (в данном случае жилплощадь). Также приобретение патента предполагает и другие плюсы:

  • Нет необходимости в сдаче декларации.
  • Не требуется ведение как бухгалтерского, так и налогового учета.
  • Система применения и расчет суммы налогов отличаются предельной простотой.
  • Есть возможность дифференцированного подхода, благодаря которому размер возможного дохода высчитывается  на основе определенных критериев.

К минусам ПСН относится:

  • Расчет налоговых выплат на основе объема возможного дохода, который в итоге может быть меньше предполагаемого.
  • Необходимость внесения некоторой части налога авансом.
  • На размер налоговых выплат не влияют страховые взносы, которые отчисляются регулярно.

Таким образом, каждый арендодатель решает вопрос применения ПНС в индивидуальном порядке, с учетом собственных вычислений доходов и расходов.

Вернуться

Для того, чтобы приобрести патент, налогоплательщик должен соответствовать следующим критериям:

  • Являться владельцем недвижимости, которая будет сдаваться в аренду.
  • Иметь статус индивидуального предпринимателя.

В последнем случае закон также предусматривает некоторые ограничения для ИП, желающего приобрести патент.

  1. В случае привлечения наемных работников, их число не должно превышать 15 для всех видов предпринимательской деятельности.
    • «При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п. 5 ст. 346.43 НК РФ)».
  2. Общий доход за 12 месяцев не должен превышать 60 млн. рублей.
При этом важно учитывать, что если арендодатель планирует сдавать больше одного объекта недвижимости, ему нужно приобрести отдельный патент на каждый из них.

Вернуться

○ Процедура получения патента

Чтобы получить патент, нужно следовать определенному алгоритму:

  1. Зарегистрироваться в качестве ИП, представив следующие документы:
    • Заявление о постановке на учет (заполняется по установленной форме).
    • Чек об оплате госпошлины в размере 800 рублей.
    • Паспорт (копия).
  2. Выбрать патентную систему налогообложения, написав соответствующее заявление после получения статуса ИП. Его можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо за 10 дней до начала осуществления предпринимательской деятельности по данной форме налогообложения.
  3. Оплатить патент. Сделать это можно в полном объеме либо частично, в зависимости от срока его действия.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вернуться

Патент можно прибрести на срок от 1 до 12 месяцев, при условии, что период приходится на один календарный год. Законодательно, стоимость патента не является фиксированной и исчисляется как процент от возможного дохода.

Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на срок менее двенадцати месяцев налог рассчитывается путем деления размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода на двенадцать месяцев и умножения полученного результата на количество месяцев срока, на который выдан патент (п.1 ст. 345.51 НК РФ).

Окончательная цена патента зависит от места, в котором располагается квартира и ее площади. Так, для Москвы в 2017 году действуют следующие расценки в зависимости от размера и расположения:

  • До 50 кв. м – от 12600 руб. до 27000 руб.
  • 50 кв. м. – 75 кв. м. – от 25200 руб. до 54000 руб.
  • 75 кв. м. – 100 кв. м. – от 42000 руб. до 90000 руб.
  • 100 кв. м. – 200 кв. м. – от 63000 до 135000 руб.
  • 200 кв. м. – 300 кв. м. –    от 126000 до 270000 руб.
  • 300 кв. м.- 600 кв. м. – от 210000 до 450000 руб.
  • Свыше 600 кв. м.- от 420000 до 600000 руб.
Читайте так же:  Заявление на отпуск по беременности

Для Санкт – Петербурга стоимость патента зависит от площади квартиры:

  • До 70 кв. м. – 24000 руб.
  • 70 кв. м. – 150 кв. м. – 54000 руб.
  • Свыше 150 кв. м. – 84000 руб.

Для остальных регионов цена годового патента рассчитывается индивидуально, в зависимости от конкретного субъекта. Узнать стоимость можно на сайте налоговых органов, найдя в поиске свой населенный пункт.

При этом стоит учитывать, что стоимость также зависит от срока, чем меньше времени будет действовать патент, тем ниже будет его цена.

Вернуться

○ Уплата налога

Оплата налога также зависит от периода его действия. Если патент приобретен на полгода, необходимо сразу внести всю сумму его стоимости. А если его срок больше 6 месяцев, оплату можно произвести в два этапа:

  • 1/3 оплатить в течение 90 календарных дней с момента приобретения.
  • 2/3 до окончания периода действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).

Вернуться

○ Социальные и иные взносы

Взносы ИП зависят от наличия работников и их количества. Сдача жилплощади в аренду не предполагает привлечения наемных служащих, поэтому владелец недвижимости должен уплатить только:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Также ИП может дополнительно внести 2,9% в ФФС на случай наступления нетрудоспособности. Данный платеж не относится к обязательным и вносится по желанию налогоплательщика.

Вернуться

○ Признание патента недействительным

Патент будет признан недействительным, если:

  • Предпринимательская деятельность прекращена.
  • Превышены ограничения, установленные законом (число работников и максимальный годовой доход).
  • Оплата не внесена в установленные сроки.

Во всех этих случаях в налоговый орган подается заявление от лица ИП о переходе на другую систему налогообложения.

Если предпринимательская деятельность будет продолжена на основании ставшего недействительным патента, на гражданина будет наложен административный штраф и взыскана неуплаченная сумма.

Таким образом, ПНС, как и любой другой вариант налогообложения имеет свои особенности, которые следует учитывать при решении о его приобретении.

Вернуться

✔ Что если сдается несколько объектов недвижимости

В этом случае необходимо приобрести патент на каждую жилплощадь по соответствующей стоимости. В противном случае это будет признано уклонением от налоговых обязательств.

Вернуться

✔ Можно ли приобрести патент, если не ИП

Да, подобная возможность предусмотрена и для физических лиц, не желающих регистрировать ИП. При этом срок действия патента для них будет составлять от 1 дня до 6 месяцев.

Вернуться

Как получить патент на сдачу жилья. Сдать квартиру, дом, комнату легально и платить налоги. Рассказывается в выпуске программы “Москва в деталях” на канале “Москва 24”.

Вернуться

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Источник: https://60kvm.ru/kak-priobresti-patent-na-sdachu-kvartiry-v-arendu-poryadok-dejstvij-i-raschet-stoimosti.html

Патент на сдачу квартиры в аренду: образец договора по найму жилья между ип и физическим лицом, а также как правильно сдать квартиру в качестве предпринимателя? — всё о недвижимости

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 69

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Не все арендаторы знают, как правильно заключать сделку по аренде жилья и какой налог надо при этом уплачивать. Мы подготовили для вас подробный перечень вариантов, как уплачиваются налоги, в зависимости от правового статуса арендодателя.

○ Как правильно сдать квартиру арендодателю

Для того, чтобы правильно сдать жилье в аренду, нужно оформить договор, который будет регулировать как права, так и обязанности сторон.

Если вы являетесь физическим лицом, временно не пользующимся принадлежащей жилплощадью,  необходимости в приобретении статуса индивидуального предпринимателя нет.

Достаточно составить соответствующее соглашение между двумя физическими лицами и уплачивать налог в установленном размере.

Вернуться

○ Нужно ли регистрировать ИП

Закон не предусматривает обязательство приобретать статус индивидуального предпринимателя при сдаче жилья в наем.

  Если арендатор, являясь физическим лицом, приобрел квартиру (получил по наследству или в дар) для личных нужд, но временно им не пользуется, аренда не может быть признана предпринимательской деятельностью. В этом случае размер налоговой ставки 13% как доход физического лица.

Но если покупка жилплощади носит систематический характер и используется для получения личного дохода, это может быть признано предпринимательской деятельностью и облагаться соответствующим налогом.

Соответственно прямого требования в регистрации ИП в законе не содержится. Это решение остается за арендодателем с учетом того, что размер налоговых выплат может быть значительно уменьшен для индивидуального предпринимателя.

Вернуться

○ Налоги для физического лица

Если в роли арендодателя выступает физическое лицо, к оплате следует:

  • 13%  от суммы годового дохода для лиц, являющихся резидентами страны.
  • 30% от суммы годового дохода  для иностранных граждан.

Оплата производится следующим образом:

  1. До 30 апреля следующего за расчетным периодом года составляется налоговая декларация, которая подается в ФНС по месту регистрации (справка 3-НДФЛ).
  2. Арендодателю выдаются реквизиты для оплаты, которую нужно произвести не позднее 15 июля текущего года.

Следует учитывать, что если аренда жилья является не единственным источником дохода, налогоплательщику нужно представить в ФНС справку 2-НДФЛ, подтверждающую уплату налогов за истекший период и прописать сумму полученного дохода в декларацию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Неуплата налоговой суммы в установленный период будет расценено как уклонение от исполнения своих налоговых обязательств и приведет к наложению штрафа в размере 20% от невнесенной в государственную казну суммы.

  • «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов) (п. 1 ст. 122 Налогового кодекса РФ)».

Вернуться

○ Налоги для ИП

Регистрация ИП для выплаты налогов от аренды жилья зачастую считается оптимальным решением для экономии средств. Объясняется это тем, что индивидуальные предприниматели могут выбирать систему налогообложения, тогда как для физических лиц она остается фиксированной.

Так, при выборе упрощенной системы налогообложения, размер налога составит 6% от прибыли по системе «доходы минус расходы». Однако здесь следует учитывать, что расходами могут считаться только ремонтные работы, которые не носят систематический характер. Поэтому налогом будет облагаться практически вся сумма арендной платы.

Кроме того, нельзя забывать, что не каждый гражданин, зарегистрировавшийся в качестве индивидуального предпринимателя, умеет вести бухгалтерию. При упрощенке требуется иметь книгу доходов и расходов, где фиксируются все финансовые операции. Поэтому арендатору-ИП, скорее всего, понадобится бухгалтер, услуги которого придется оплачивать.

Соответственно вопрос экономии при уплате налогов после регистрации в качестве индивидуального предпринимателя остается спорным.

При неуплате на налогоплательщика накладывается штраф в установленном размере.

Вернуться

○ Налоги при сдаче по патенту

Этот вариант налогообложения также относится к индивидуальным предпринимателям, которые имеют право приобрести патент на аренду жилья. Его годовая стоимость установлена в размере 6% от потенциального дохода. Патент можно приобрести на срок от 1 месяца до года, срок его приобретения и будет считаться налоговым периодом.

Получение патента будет доступно через 10 дней после регистрации ИП и подачи соответствующего заявления.  Налог должен быт уплачен по месту учета ИП и в следующие сроки:

  • Для патента со сроком действия менее полугода – оплате подлежит полная сумма налога (6%) не позднее 25 дней после начала действия патента.
  • Для патента со сроком действия от полугода и дольше – в размере 1/3 , если оплата производится не позднее чем через 25 дней после начала действия патента и в размере 2/3, если позже. При этом крайний срок оплаты – не позднее, чем за 30 дней до момента окончания срока действия патента.

При несоблюдении сроков, налогоплательщику грозит штраф.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вернуться

○ Ответственность за неуплату налогов

При неисполнении своих налоговых обязательств, арендодателю придется заплатить штраф:

  • За неуплату требуемой суммы – от 20 до 40% от неоплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).
  • За непредставление декларации –  от 5% до 30% от суммы, подлежащей перечислению ежемесячной (ст. 119 НК РФ).

Если нарушения в исполнении требований налогообложения признаются значительными (сумма неуплаты от 600 тыс. рублей для физлиц и от 2 млн. рублей для юрлиц), мера наказания определяется согласно Уголовному кодексу (ст.198, 199 УК РФ). Так, к нарушителю могут быть применены такие меры, как:

  • Штрафные санкции.
  • Лишение свободы.
  • Принудительные работы.
  • Арест.

Поэтому следует крайне внимательно относиться к вопросу уплаты налогов при аренде квартиры и тщательно соблюдать сроки подачи декларации и внесения платежей.

Вернуться

✔ Можно ли обязанность уплаты налогов передать нанимателю?

Нет, такое условие соглашения будет противоречить законодательству (п.1. ст.168 ГК РФ), где сказано, что арендодатель обязан самостоятельно исполнить долг налогоплательщика. В данном случае арендатор может предложить увеличить арендную плату, в которую будет входить сумма налога, но представлять декларацию и оплачивать налог должен арендодатель лично.

Вернуться

✔ Можно ли уменьшить сумму налога?

Согласно гл.23 НК РФ, сумма налога может быть уменьшена для:

  • Инвалидов.
  • Ветеранов.
  • Семей, в которых проживают иждивенцы и несовершеннолетние.
  • ИП.
  • Обладателей налогового патента.

Также сумма налога может быть пересмотрена в виде льгот для лиц,  оплачивающих лечение либо обучение.

Вернуться

Как получить патент на сдачу жилья. Сдать квартиру дом комнату легально и платить налоги. Рассказывает выпуск передачи «Москва в деталях» на канале «Москва 24».

Вернуться

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Источник: http://amnn.ru/stroitelstvo/patent-na-sdachu-kvartiry-v-arendu-obrazets-dogovora-po-najmu-zhilya-mezhdu-ip-i-fizicheskim-litsom-a-takzhe-kak-pravilno-sdat-kvartiru-v-kachestve-predprinimatelya-vsyo-o-nedvizhimosti.html

Патент на сдачу жилья в аренду: как оформить, порядок заполнения, стоимость патента на сдачу жилья | Жилищный консультант

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 171

Патентная система в сфере налогообложения является механизмом упрощения платежей для плательщика и способом эффективного сбора налогов для государства. Согласно НК РФ, в частности статье 346.43, патент на аренду квартиры в 2017 году доступен индивидуальным предпринимателям, ведущим небольшой, низкорентабельный бизнес (маркером малого бизнеса является штат, не превышающий 15 наемных работников).

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

На практике патентная система представляет из себя альтернативу основным государственным налогам на доходы физических лиц и добавленную стоимость. Лицо, получившее патент, освобождается от выплаты НДС и НДФЛ до тех пор, пока не закончится срок действия патента или не сменится вид деятельности.

Примечательно, что, если лицо уже занимается предпринимательской деятельностью и платит налоги по другой системе (например, УСН-6 или УСН-15), то может в любой момент добавить еще один вид деятельности и лишь в отношении него установить патентную систему. Поскольку стоимость патента фиксируется в законодательных актах субъектов федерации на год вперед, широкое хождение он получил в сфере недвижимости, в частности при сдаче квартир внаем.

На какой срок выдается патент

Патентная система, появившаяся в 2013 году, изначально была рассчитана на минимизацию сроков как для налоговой инспекции, так и плательщика. Согласно пункту 5 статьи 346.45, срок действия патента выбирается плательщиком.

Диапазон ограничен лишь длительностью календарного года (один год – один патент), что позволяет арендодателям минимизировать налоговые издержки в случаях, когда срок сдачи квартиры незначителен.

Читайте так же:  Раздел имущества нелегкая задача

При этом лицо, впервые регистрирующееся как индивидуальный предприниматель, может прямо в момент подачи документов составить заявление на использование патента, полностью исключив из отчетности любые формы иных налогов.

Выдача самого патента производится в территориальных налоговых органах в пятидневный срок. При этом, в случае смены налоговой системы или прекращения действия патента, снятие с учета производится также в течение пяти дней. Если использование патента не является первым опытом предпринимательства, необходимо уведомить налоговый орган не позднее, чем за десять дней до начала сдачи жилья.

Как получить патент на сдачу квартиры в аренду

Подготовка к получению патента заключается в оценке выгоды при оплате налогов именно по конкретному виду деятельности. К примеру, в отличие от упрощенной системы (УСН), в отношении лиц сдающих квартиры не действует скидка на страховые взносы и иные отчисления в Пенсионный фонд (при этом все виды деятельности по патенту, не связанные с розницей или арендой, такую скидку имеют). После оценки плюсов и минусов, требуется соблюсти следующую процедуру:

  1. Сбор документов для налоговой инспекции. Помимо госпошлины (открытие ИП или смена деятельности), необходимо предоставить свидетельство ИНН, паспорт и заполненную форму заявления.
  2. За 10 дней до начала фактической деятельности, заявление уже должно быть подано в налоговую.
  3. При подаче необходимо выяснить код налоговой, ее почтовый индекс. По перечню видов деятельности, который находится в налоговой, выбрать код предпринимательства, наиболее соответствующий ситуации. В частности, большинство квартир может быть сдано по коду 70.20.1. Если с квартирой также сдается нежилое помещение, код меняется на 70.20.2.
  4. Предоставив документы, необходимо взять расписку с инспектора о получении бумаг. Возврат документов осуществляется только в рамках расписки.
  5. В случае, если налоговая имеет претензии или сведения, не соответствующие критериям патентной системы, то в течение пяти дней будет выдано официальное уведомление об отказе в постановке на учет.
  6. Если претензий налоговой нет, в течение тех же пяти дней будет выдан патент на сдачу недвижимости в аренду.
  7. Необходимо определиться с системой платежей. Она видоизменяется в зависимости от выбранного срока.

Подача заявления может производиться как в территориальном налоговом органе, обычно привязанном к месту регистрации заявителя, так и посредством системы госуслуг. Но даже если заявление было подано через Интернет, получение готового патента производится лично. В момент получения необходимо будет предоставить оригиналы документов.

Сумма налогов по патенту за сдачу квартиры

Сумма налога рассчитывается исходя из прогнозируемого (потенциального) дохода по аренде, установленной в данном регионе. В частности, установленную законодательным собранием региона сумму необходимо принять за 100%, а сам налог – за 6% от данной суммы.

Для арендодателей Москвы актуален закон №53, опубликованный в 2012 году, устанавливающий в рамках пункта 19 потенциальный доход от сдачи жилья в диапазоне о 210 тысяч до 10 миллионов рублей в зависимости от расположения и площади недвижимости. Среди иных видов деятельности, редко превышающих по «прибыльности» 1 миллион рублей, большее количество налогов включает лишь розница, нормированная на максимальном уровне 5,4 миллионов рублей.

Иным способом рассчитывается налоговая база для патента в Санкт-Петербурге: стоимость патента зависит от размера квартиры. В частности, квартира до 70 кв.м. будет оцениваться в 400 тысяч рублей, 70-150 кв.м.

– 900 тысяч рублей, а жилье, площадью более 170 квадратных метров – 1,4 миллиона рублей. Остальные регионы более сдержаны при определении стоимости патента.

Средней величиной по России является 500 тысяч рублей за год работы по патенту.

При расчете суммы следует учитывать, что страховые выплаты, различные вычеты и прочие скидки не снижают величину налогооблагаемой базы.

Порядок уплаты налога по патенту на сдачу жилья в аренду

Для того, чтобы оплатить налог (стоимость патента на сдачу жилья), необходимо пройти следующие этапы:

  1. Обратиться в банк (если в нем есть сведения о территориальных отделениях налоговой инспекции) или в налоговую (за получением реквизитов).
  2. Если заявитель указал длительность патента на срок менее полугода, то до окончания действия документа должна быть погашена вся сумма, указанная в патенте. Оплата осуществляется на расчетный счет инспекции.
  3. Если срок превышает полгода, сумма вносится частями. Первая треть должна быть внесена в течение первых трех месяцев, а остаток – до окончания действия документа.
  4. Учет и последующий отчет ведется в рамках книги доходов и расходов. Исходя из специфики системы, приходно-расходные документы носят скорее декларативный характер, хотя порядок заполнения детально расписан в НК РФ.
  5. Налоговая декларация по итогам проведенных выплат не предоставляется. Данная норма закреплена в рамках статьи 346.52 НК РФ, которая подтверждает полный предоплатный характер патентной системы.

Ранее в отношении патентов, выданных на срок менее полугода, действовал срок на оплату в рамках 25 дней, но с 2013 года было принято решение предоставить большую свободу для предпринимателей.

Следует учитывать, что регионам предоставлена значительная гибкость при внесении изменений в патенты. Чаще всего это связано со снижением налога или изменением порядка уплаты по различным направлениям на основании региональных законов. В связи с высокой рентабельностью аренды, она редко становится объектом подобных послаблений со стороны законодателей.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по патенту на сдачу жилья в аренду

Вопрос: Сдавая квартиру, решил перейти на патентное налогообложение. В начале декабря 2016 года, забыв про оплату двух третей по налогам, просрочил платеж. Уже в 2017 году из налоговой пришло уведомление, что они переводят меня на общую систему налогообложения, выставив штраф за невыплаченные НДС и НДФЛ. Законно ли это? Марк.

Ответ: Да, данное решение полностью законно. Более того, норма ФЗ-477, введенного в действие в конце декабря, также не применима в данном случае.

В частности, если просрочка состоялась бы позже, возможно было бы применение правила ФЗ-477, устанавливающего срок оплаты в самом конце срока действия патента.

Закон в данном случае не устанавливает, что перевод с патентной системы на общую является наказанием. Это означает, что обратная сила закона не может быть задействована.

Таким образом, выставление штрафа возможно лишь за 3 и, впоследствии, 4 кварталы 2016 года. В 2017 году необходимо будет погашать налоги по общей системе, а с наступлением 2018 года, снова подав документы на патентную систему (пункт 8 346.45 НК РФ).

В данном случае законодатель поступил строже по отношению к лицам, просрочившим платежи. Например, если бы за то же время изменился штат организации, превысив максимальное значение, перевод на общую систему состоялся бы лишь с нового календарного года.

Пример по патенту на сдачу жилья в аренду

Физическое лицо, на данный момент владеющее сетью ювелирных магазинов со штатом сотрудников более 50 человек, решило сдать свою квартиру. Для того, чтобы не встраивать данный вид деятельности в существующую систему бухгалтерского учета, было подано заявление на выдачу патента. Поскольку в законе указано, что УСН (ЕНВД) и патент – две различные системы, не связанные между собой, предприниматель думал, что такое возможно и в ближайшее время он получит необходимые бумаги.

В назначенный срок из налоговой пришел отказ. Причина кроется в расплывчатых формулировках Налогового кодекса, прямо не сообщающего о возможности или невозможности разделения численности сотрудников на разные формы налогообложения.

В данном случае инспектор руководствовался письмом Минфина №03-11-09/41869, которое прямо требует снимать с патентной системы всех, кто в рамках иного вида деятельности имеет большее число сотрудников.

В противном случае, патент на сдачу жилья в аренду стал бы инструментом ухода от налогов.

Заключение

Применение патента при сдаче квартиры позволяет решить массу проблем разом:

  • Нет необходимости декларировать доход.
  • Не нужно высчитывать размер налога – все данные уже есть в рамках местных законов.
  • Аренда становится полностью легальным видом деятельности. Заключение договора аренды с нанимателем не приведет к штрафу.
  • В некоторых регионах, где соотношение рыночной стоимости аренды к налоговой базе велико, выплата такого налога позволяет экономить значительные средства.

Вам будут полезны следующие статьи

Получите консультацию по телефонам горячих линий:

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Источник: http://estate-advisor.ru/arenda/nalogi-pri-sdache-kvartiry-v-arendu/patent-pri-sdache-zhilya-v-arendu/

Как легально заработать на сдаче собственной квартиры. Платим налоги — патент или НДФЛ?

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 176

Описывая сдачу квартиры как способ заработка, большинство рекомендаций носят характерные эпитеты: легально, законно, по закону и тому подобное. Даже hobiz.ru не избежал этого, и в заголовке этой статьи мы написали — как легально заработать на сдаче собственной квартиры. Сделали это исключительно для привлечения вашего внимания и качественной характеристики.

В законодательстве нет таких понятий: законно, не законно. В России все взаимодействия между арендатором и владельцем жилого помещения регулируется главой 35 Гражданского Кодекса Российской Федерации (гл.35 ГК РФ).

Согласно законодательству при аренде жилого помещения необходимо составить договор в трех экземплярах — документ об аренде, где указаны основные моменты: ФИО владельца и арендатора, паспортные данные, ИНН, срок и сумма аренды и прочее, что, по-мнению заключающих договор, важно. Договор оформляется в простой письменной форме и не требует государственной, в том числе нотариальной, регистрации.

С момента заключения договора и начинается прибыль владельца квартиры. И тут мы хотим напомнить, что получение прибыли, в том числе и от сдачи квартиры в аренду, требует её легализации, то есть уплаты всех необходимых налогов.

Налог от сдачи квартиры: три легальных способа

Законодательством России предусмотрено три варианта легализации сдачи квартиры, каждый из которых обладает плюсами и минусами, а собственник в праве выбрать любой из них, согласно внутренним соображениям и некоторым внешним факторам.

  • Уплата НДФЛ, как физическое лицо. Самый простой способ, который  лишь требует ежегодной подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и уплате 13% от полученного дохода. Не забудьте приложить к декларации третий экземпляр договора.
  • Уплата УСН как индивидуальный предприниматель. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве ИП по ОКВЭД 68.20.1 «Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом», и ежегодно оплачивать 6% УСН плюс страховые взносы в Пенсионный Фонд. Необходимо ежегодное предоставление налоговой декларации.
  • Индивидуальный предприниматель приобретает патент на сдачу собственной квартиры. К нему применяется патентное налогообложение. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев (в рамках календарного года) и призван заменить собой все взаимодействия с налоговой, то есть, ИП с патентом вправе отказаться от налогового и бухгалтерского учета. Стоимость патента это и есть налог на сдачу недвижимости. Стоимость патента для каждого региона индивидуальна, она рассчитывается в размере 6% от средней арендной платы. Чем меньше срок действия патента — тем он дешевле.

В первых двух случаях необходимо предоставлять декларацию за прошедший год в налоговой орган. Это делается до 20 апреля (либо до срока, которое устанавливается государством).

Первый вариант выбирают владельцы недвижимости эконом-класса. Второй и третий варианты наиболее выгодны для владельцев более дорогой недвижимости. А если аренда осуществляется юридическим лицом, то первый вариант и вовсе исключается.

Патентное налогообложение выгодна владельцам той недвижимости, где арендная плата превышает 60 тысяч рублей в месяц и они хотят максимально сохранить свою прибыль.

Рассмотрим небольшой пример — какую форму легализации аренды квартиры выбрать.

Владелец элитной квартиры общей площадью 74 квадратных метра, находящейся в центре Москвы, сдает ее за 67 тысяч рублей в месяц. Нетрудно подсчитать, что за год он может получить — 804 тысячи рублей.

  • Если собственник будет сдавать квартиру как физическое лицо, то ему необходимо оплатить 13% — 104 520 рублей. Прибыль — 699 480 рублей.
  • Как ИП по УСН (6%) + страховые взносы ИП  за себя — 48 240 рублей + 30 250 рублей = 78 490 рублей. Прибыль — 725 510 рублей. То есть с дохода от аренды владелец заплатит 9,8%.
  • Как ИП с патентным налогообложением. Стоимость годового патента на квартиру до 75 квадратных метров в центре Москвы — 54 000 рублей. Итого, прибыль при патентном налогообложении — 750 000 рублей. Таким образом стоимость патента для владельца составляет 6,7% от дохода от аренды.

Как видим, третий вариант уплаты налога от аренды квартиры в нашем примере наиболее выгоден. Чем и воспользовался владелец квартиры. Но, действительность такова, что не каждый гражданин хочет утруждать себя регистрацией как индивидуальный предприниматель, это связано с тем, что до сих пор сильны убеждения о трудности процедуры. Хотя, сейчас зарегистрировать ИП можно за 15 минут не выходя из интернета. Посмотрите как это сделать правильно.

Читайте так же:  Возможно ли иметь в РФ двойное гражданство?

Итак, после того, как все формальности утрясли, можно задуматься о том, как правильно сдать свою квартиру.

Инструкция: как правильно сдать свою квартиру в аренду

  • Определите цену аренды. Изучите рынок предложений в вашем городе. Позвоните по некоторым объявлениям. Полученные суммы будут завышенными, так как, большинство из них — посредники. Выявите среднюю сумму, снизьте её на 5-10%, и если итоговая цена вас устроит — смело сдавайте квартиру в аренду по выбранной цене.
  • Посуточно или на долгий срок? Если вы хотите сдать квартиру на долгий срок, то следует ставить минимальные цены, если вам нужна максимальная прибыль — то краткосрочная аренда это ваш вариант.
  • Косметический ремонт — наше всё. Косметический ремонт квартиры стоит не так дорого, но он существенно повышает стоимость аренды. Ведь арендатор выбирает глазами: и свежие обои, чистые полы, и нейтральный запах — ваши союзники.
  • Кто стучится в дверь ко мне? Ваши любимые клиенты — семьи. Они социально стабильны, доставляют минимум проблем и вам, и соседям. А также ответственно подходят к оплате.
  • Животным быть? Сразу определите ваше отношение к традиционным домашним животным — собакам и кошкам. Если разрешите арендаторам их заводить, то будьте готовы к тому, что будет испорчена мебель или обои, или пол.
  • Система штрафов. Обязательно укажите в договоре о штрафах. Это позволит избежать непредвиденных ситуаций. В том числе и при задержке оплаты аренды. Указывайте все положения в договоре. Он ваш главный документ.

Здесь представлены лишь основные моменты заработка на сдаче в аренду собственной жилой недвижимости. В каждом регионе есть свои нюансы и особенности, которые невозможно учесть ни в одной статье.

Все приходит с опытом, поэтому и ваше решение о таком бизнесе должно базироваться на вашем опыте. Если вы новичок, рекомендуем вам сдать квартиру на небольшой срок за небольшую плату. С возможностью последующей пролонгации, но дороже. Так, вы сможете привлечь первых клиентов, выявить все подводные камни и, как говорится, набить руку.

Смотрите также похожие бизнес-идеи на аренде квартир:

Специально для hobiz.ru

Источник: https://hobiz.ru/ideas/re/kak-legalno-zarabatyvat-na-sdache-sobstvennoj-kvartiry-patent-ili-ndfl/

Аренда жилья: патент, упрощенка, НДФЛ. Выбираем самое выгодное

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 130

Налоговая лютует. Сдавать квартиру и не платить налоги становится всё более страшно. Приведу в пример свой город: за первые полгода 2014-го в Красноярске выявлено более 1000 квартир, которые сдавались с нарушениями законодательства. Проще говоря, хозяева которых не платили налоги государству.

А это значит, что за дело взялись всерьез. Тут, само собой, не обошлось без завистливых соседей, которые из мести или забавы ради готовы настучать на незаконопослушных собственников. И никто от них не застрахован.

О том, надо ли платить налоги (если Вы еще сомневаетесь), что грозит, если не платить, и как именно платить налоги физ. лицу, было еще в прошлом году написано мной в объемной и подробной статье. Кто не читал — милости просим. Информация как никогда актуальна.

Но, допустим, для меня становится очевидным, что в ближайшие годы как минимум половина сдающих квартиры решатся сдать в налоговую свои декларации. Конечно, не войдут в этот список одинокие бабульки, сдающие комнаты, и разного рода склонные к авантюрам натуры. Первые так и останутся не в курсе, что и как надо делать (какой с них, собственно, спрос!), а вторые будут до последнего сидеть на своем из соображений жадности и надежды на всеми любимый «авось».

Люди же с более-менее развитым мышлением налоги платить будут. Впрочем, еще неизвестно, как это будет происходить. Неужели все откроют доходы, как на ладони? Да прям. В нашем-то государстве, где половина зарплат выплачивается в конверте, а продаже квартиры за 3 миллиона её стоимость занижают до одного?.. Ну-ну. Скорей всего, и тут всё будет «по-серому». По документам арендатор платит 5 тыщ — а на деле 15.

Впрочем, сейчас хочу поговорить о легальных способах платить меньше налогов от сдачи квартиры в аренду: покупке патента и упрощенной системе налогообложения.

Что такое патент на аренду жилья

Для начала, пожалуй, стоит пояснить, что налог на аренду недвижимости можно платить как физическое лицо или как юридическое. Если физ. лицо (обычные наемные работники) платят 13 % с любого дохода, то у ИП есть выбор: платить налоги по упрощенной системе налогообложения (6%) или купить патент на аренду жилья.

Патент — это разрешение от государства на какой-либо вид предпринимательской деятельности. Стоимость его рассчитывается исходя из возможного годового дохода при занятии этой деятельностью. При этом не важно, каким будет доход в реальности — больше, меньше или вообще нулевой.

https://www.youtube.com/watch?v=_8UIQc4Kx2k

В принципе, это достаточно удобно. Если куплен патент, не нужно нанимать бухгалтера  — достаточно будет вести книгу учета доходов. Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность и заполнять налоговую декларацию. Патент, к тому же, освобождает от ряда налогов: на имущество (сдаваемую квартиру), доходы физ.лица (от сдачи этой же квартиры).

Но у него есть и минусы, как без них! Первый — на одну сдаваемую квартиру приобретается 1 патент. Если сдаете 2 квартиры — придется купить патент на 2 объекта. И так по нарастающей.

Второе — цена патента. Цена будет разной в зависимости от региона и условий, в этом регионе действующих. Например, в Ханты-Мансийском округе обязательно смотрят на площадь сдаваемой квартиры (или другого объекта недвижимости) и корректируют стоимость патента в зависимости от этого.

Чтобы посчитать стоимость патента, придется зайти на сайт налоговой Там есть раздел про патентную систему налогообложения, где можно подробно всё прочитать и, самое главное, посмотреть закон о патентах именно в вашем регионе. В котором будет четко указано, какой доход от какого вида деятельности вы, предположительно, можете получить.

В Красноярске предположительный доход от аренды одной квартиры 212 200. У нас не учитывается ни площадь объекта, ни количество комнат. Только количество самих квартир. Не трудно посчитать, что за 1 месяц предположительный доход равняется приблизительно 17 700. Для справки, это аренда хорошей однушки в хорошем районе или средней двушки в районе попроще.

Скрин «О патентной системе налогообложения в Красноярском крае»

Что делаем дальше: нужную сумму предположительного дохода умножить 6 %.

Получаем: 212 200 / 100 * 6 = 12 732 — сумма налогов, которую нужно будет заплатить с аренды квартиры в год.

Правда, есть еще 1 нюанс. Все ИП должны, кроме налогов, делать обязательные платежи в Пенсионный и Страховой фонды. В 2014 году при годовом доходе меньше 300 тысяч эта сумма составляет 20727,53 руб. (Если больше 300, то +1 %  с доходов).

Учитывая всё написанное, лично мне стало интересно, а что будет выгоднее? Платить налоги как физ. лицо или как ИП? Где проходит та грань доходов, когда надо будет регистрироваться как предприниматель, чтобы сохранить свои деньги?  Поэтому предлагаю вашему вниманию небольшую табличку с расчетами.

Самая выгодная схема уплаты налогов с аренды

Посмотрим, сколько нужно будет заплатить налогов (и других отчислений) при стоимости аренды 10, 20, 30 и 50 тысяч в месяц. Последняя цифра, относительно к Красноярску, относится к шикарным квартирам и квартирам, которые сдаются посуточно. 

Итак, сводная таблица, сколько налогов со сдачи квартиры придется заплатить в месяц и в год физ. лицу, ИП с упрощенной системой налогообложения и ИП, который купил патент на сдачу жилья, учитывая обязательные для ИП платежи в страховую и Пенсионный фонд:

Если плохо видно, что написано на табличке, кликните на картинку для увеличения.

Так вот, что мы видим из таблицы?

  • При небольших доходах с недвижимости в 10-20 тысяч проще и выгоднее платить налоги как физ. лицо.
  • При доходе с 1 квартиры 30 тысяч (это будет хорошая трешка в хорошем районе) выгода будет всего 6 тысяч в год — по патенту и 4 тысячи по упрощенке. В общем, это и выгодой-то назвать нельзя. Больше мороки с открытием ИП и бумажками.
  • После 30 тысяч разница всё больше, и всё увереннее лидирует патент. Но это только если доход приносит 1 квартира! Если же квартир 2 и больше, при таком доходе выгоднее всего упрощенка.

Напоминаю, что расчеты сделаны исключительно для Красноярска! В других регионах (и даже в других городах нашего края, которые не являются милионниками — то, есть, во всех остальных) цифры в последних двух колонках будут другими из-за другой стоимости патента. Но ход расчетов будет тем же, так что вы без труда сможете его повторить со своими данными.

Что еще добавить после этого?

Надеюсь, моя статья помогла вам определиться, что будет выгоднее для вас: патент на аренду жилья, ИП с упрощенной системой налогообложения или, не заморачиваясь с бумагами, платить, как физическое лицо.  Главное, ее забывайте платить налоги при сдаче квартиры в аренду- любым из этих способов. Лучше уж заплатить причитающуюся сумму, чем разбираться потом с налоговыми органами и кочевать по судам, тратя время, нервы и деньги. В этом случае, поверьте, потратиться придется куда больше.

Источник: https://nashakrysha.ru/sdacha-kvartiry-v-arendu-patent-uproshhenka-ndfl/

Что такое патент на сдачу квартиры и как его оформить: все нюансы процедуры — Юридическое руководство

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 148

Налоговая служба инициировала оформление патентов в случаях сдачи жилья в аренду для арендодателей, которые обладают статусом индивидуального предпринимателя. Кроме того, налоговая служба предложила патент на сдачу квартиры в аренду частным лицам.Такой «неожиданный» шаг вызван желанием контрольных органов вывести аренду квартир из теневого сектора.

Сроки действия документа и оплата

Патент имеет срок действия, который варьируется от одного календарного месяца до года. Цена перечисляется поэтапно, с учетом следующих принципов:

  • одна треть от стоимости уплачивается в течение 25 дней, исчисленных по календарю, прошедших с даты выдачи патента;
  • две трети стоимости уплачиваются в течение 25 дней, исчисленных по календарю, прошедших с даты окончания срока работы патента.

Экономическая выгода сдачи жилого и нежилого помещения в аренду

Стоимость патента сохраняется на одном уровне, независимо от того, какое количество имущественных объектов, предоставляются в аренду частным лицам или компаниям.

Документ является выгодным решением для арендодателей, которые получают арендную плату в размере свыше 100-110 тысяч рублей. Удобство определяется следующими моментами:

  • документ является заменой налога на доходы физических лиц и налога на имущество предусматривающего поддержанием определенного документооборота;
  • документ привязан к конкретному виду экономической деятельности;
  • патентная система разрешает отказаться от ведения налогового и бухгалтерского учета;
  •  налоговая база рассчитывается с использованием принципа дифференцирования.

Слабые стороны

Недостатками патента являются:

  • стоимость патента не может корректироваться на размер страховых взносов, которые перечисляются в пенсионную систему;
  • налог рассчитывается на основе потенциального дохода, который может вступать в разрез с существующими экономическими реалиями.

На приобретение патента могут претендовать следующие категории предпринимателей:

  • коммерсанты, среднесписочная численность наемного персонала у которых составляет менее 15 человек;
  • совокупная выручка, которых укладывается в лимит с установленным значением в 60 миллионов рублей.

Условия получения патента на сдачу помещений в аренду

Воспользоваться патентом можно лишь при выполнении следующих условий:

  • договор заключен на имя индивидуального предпринимателя, приобретающего патент;
  • коммерсант обладает исключительными правами собственности;
  • сумма выручки, полученной по итогам аренды, не превышает лимит в 1 миллион рублей за календарный год;
  • период оформления разрешительного документа устанавливается как 10 дней, но на практике можно столкнуться с более продолжительными сроками (до месяца);
  • квартиры, должны размещаться на территории одного региона;
  • не допускается использование доверенностей, изготовленных на другого предпринимателя.

Патент разрешающий заниматься предоставлением жилой площади квартирантам на платной основе содержит отметку о виде деятельности, который в ОКВЭД зарегистрирован за номером 70.20.1. На основе патента можно сдавать квартиру совместно с машиноместом, расположенном в паркинге, который при этом рассматривается обособленным объектом.

Если в аренду сдается отдельно стоящий гараж, то потребуется оформление нескольких патентов. Узнать о безвозмездном пользовании нежилым помещением можно здесь, а о безвозмездном пользовании жилым помещении подробно рассказано в этой статье.

Читайте так же:  Какие документы нужны для продажи квартиры?

Лишение права сдавать жилье через патент

Закон предусматривает отдельные ситуации, при наступлении которых предприниматель утрачивает право на применение патента:

  • если выручка перестанет удовлетворять установленным критериям;
  • если штат наемных сотрудников превысит 15 человек;
  • если предприниматель допустил нарушения сроков уплаты.

Налогообложение и уклонение от него

Уклонение от уплаты налогов может вылиться в проблемы с налоговой и прокурорским надзором. Сдача жилья в аренду без документов может расцениваться как незаконная коммерческая деятельность, запрещенная нормативно-правовыми актами. При получении информации о таких фактах полиция и прокуратура могут привлечь гражданина к административной ответственности.

Налогообложение операций, связанных с предоставлений помещений в аренду сильно упростилось после предоставления возможности на получение патента для индивидуальных предпринимателей.

Коммерсанты могут превращать в объект аренды имущественные объекты, принадлежащие им на правах:

  • общей долевой собственности, при наличии акцепта иных собственников на совершение сделки;
  • совместной собственности, при наличии нотариального согласия второго супруга;
  • если за период работы патента количество объектов недвижимости, сдаваемых в аренду изменяется, то придется приобрести дополнительный патент или понести финансовые издержки, связанные с уменьшением первоначального количества квартир.

Смена арендатора недвижимости не рассматривается правовыми актами как основание для замены разрешительной документации. Действующими нормами разрешается совмещать патент с иными системами налогообложения, включая специальные режимы, при этом сумма выручки рассчитывается совокупно по всем специальным режимам.

Если квартиру берет в аренду организация

В данном варианте оформление договора является обязательным реквизитом сделки. При ином раскладе компания не сможет включить суммы, потраченные на аренду жилья в свои затраты.

Договор аренды с организацией чаще всего подразумевает безналичные расчеты, т.е сумма арендных платежей перечисляется на счет банковской карты или расчетный счет предпринимателя.

Далее узнаете подробнее как составить договор найма квартиры и о предоставлении квартиры в аренду по договору социального найма.

Спорным в арендных взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами является вопрос о перечислении и удержании НДФЛ, в случае, если гражданин не согласился на оформление патента.

Многие судебные инстанции считают, что компания должна выступить в роли налогового агента, при этом есть и альтернативная позиция, заключающаяся в том, что гражданин должен самостоятельно отразить и перечислить суммы налога.

Оформление патента на сдачу квартиры в аренду является принципиально новой тенденцией, обозначившейся в жилищном секторе.

Разрешительная документация позволяет легализовать финансовые операции, заключающиеся в получении прибыли от сдачи имущества в аренду.

При этом новую систему сложно назвать экономически выгодной и прогрессивной, если рассматривать ее в отношении обычных граждан, проживающих в регионах и предоставляющих в аренду одну две квартиры.

С другой стороны арендодатели, обладающие возможностями поиска квартиросъемщиков для нескольких квартир, смогут повысить показатели экономической рентабельности при полном соблюдении норм налогового законодательства.

Упрощение учета также является позитивным моментом, который позволяет расширить круг пользователей патента по рассматриваемому виду экономической деятельности.

: Патент на сдачу недвижимости в аренду

Источник: https://autolawguide.ru/chto-takoe-patent-na-sdachu-kvartiry-i-kak-ego-oformit-vse-nyuansy-procedury.html

Самозанятые и аренда: можно ли сдавать квартиру и арендовать помещение

Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?? 173

1 января 2019 года вступила в силу экспериментальная система налогообложения —налог на профессиональный доход (НПД). Он регламентирован Федеральном законом № 422-ФЗ от 27.11.2018. Этот налог касается доходов самозанятого населения, то есть физических лиц или ИП, работающих на себя и не привлекающих в свою деятельность работников по трудовому договору.

Целью внедрения этого режима является легализация деятельности самозанятых лиц, получающих доход от ведения профессиональной деятельности.

Ставка налога зависит от источника получения дохода:

  • 4% на доходы от реализации физическим лицам;
  • 6% на доходы от реализации юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Действие налога распространяется на 4 региона: Москва, Московская область, республика Татарстан, Калужская область.

Физические лица при этом спецрежиме могут не уплачивать НДФЛ со средств, облагаемых НПД, а индивидуальные предприниматели не будут платить НДС (за исключением налога при ввозе товаров на таможенную территорию РФ). ИП так же освобождаются от уплаты от страховых взносов.

Список видов деятельности, попадающих под новый режим, в законе конкретно не определен, но в п. 7 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ профессиональный доход определен как доход физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей) от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Следовательно, сдача недвижимости в аренду — разрешенный вид деятельности для самозанятых. При этом самозанятые могут сдавать в аренду только жилую недвижимость, находящуюся у них в собственности.

Могут ли самозанятые сдавать квартиру в аренду

Согласно ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ объектом налогообложения не являются средства, полученные от передачи имущественных прав на недвижимость (исключение: аренда или найм жилого помещения).

Самозанятые имеют право сдавать жилое помещение (дом, квартиру) и платить с доходов от аренды квартиры налог на профессиональный доход. Квартиру можно сдавать как постоянному арендатору, так и посуточно.

Под новый налоговый режим не попадает доход от продажи квартиры или другой передачи имущественных прав на него. НПД распространяется только на сдачу в аренду жилого помещения.

Условия, при которых самозанятые могут сдавать квартиру в аренду:

  • не используется труд нанятых по трудовому договору рабтников;
  • индивидуальным предпринимателям нельзя совмещать НПД и другие налоговые режимы (УСН, ЕНВД, и т. д.);
  • годовой доход со сдачи квартиры должны быть больше не более 2,4 млн. рублей (или в среднем 200 тыс. рублей в месяц);
  • жилая площадь должна находиться в собственности арендодателя.

Новый режим налогообложения действует только в четырех регионах:

  • Москве и области;
  • Татарстане;
  • Калужской области.

Сдаваемое жилье должно находиться в одном из этих регионов. Место регистрации и жительства арендодателя не играет роли, при этом собственник жилья должен быть гражданином РФ.

Как самозанятому сдать квартиру в аренду

Для того, чтобы сдавать квартиру в качестве самозанятого, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Это можно сделать с помощью официального приложения «Мой налог» (для регистрации нужно предоставить заявление, скан паспорта и фотографию). Также зарегистрироваться можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru (необходимо только заявление).

Налоговая ставка по режиму НПД составляет:

  • 4% от доходов со сдачи жилья в аренду физическому лицу;
  • 6% от сдачи индивидуальному предпринимателю или организации.
Согласно п. 3 ст. 1 ФЗ № 422 на период действия эксперимента (10 лет) налоговые ставки и максимальный доход повышаться не будут.

Пример расчета НПД на сдачу квартиры в аренду (найм)

Самозанятый гражданин сдает квартиру, платежи производятся ежемесячно. Плата за месяц составляет 25 тыс. рублей.

  • Если он сдает квартиру физическому лицу (ставка НПД в 4%), то налог будет рассчитываться как 25000 × 0,04 = 1000 рублей.
  • Если арендатором является индивидуальный предприниматель (ставка НПД 6%), то 25000 × 0,06 = 1500 рублей. Эти суммы необходимо перечислять в качестве уплаты налога.

Плательщик должен своевременно вносить в приложение информацию о поступлении денежных средств по своему виду деятельности (получение платы за сдачу квартиры). Сума налога будет рассчитываться автоматически.

Уведомление о уплате налога приходит не позже 12 числа следующего месяца, а заплатить налог необходимо до 25 числа. Декларацию при этом подавать в налоговую не нужно.

В случае, если зарегистрировавшийся плательщик НПД скрывает доходы, предусмотрен штраф:

  • на первый раз в размере 20% от неучтенной суммы;
  • при повторном нарушении в течение полугода на 100% от неучтенной суммы.

Может ли самозанятый сдать в аренду нежилое помещение

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422, объектами налогообложения не считаются доходы, полученные:

  • от продажи недвижимости и транспорта;
  • от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  • от реализации имущества, которое использовалось самозанятыми для личных нужд;
  • от деятельности по договору простого товарищества и другие.

Следовательно, самозанятые не могут сдавать в аренду нежилые помещения, в том числе коммерческую недвижимость. Новый режим распространяется только на сдачу в аренду (наем) жилых помещений.

Если же лицо, являясь индивидуальным предпринимателем, получило статус самозанятого (плательщика НПД) и хочет сдавать нежилую площадь в аренду, то придется вернуться на ранее применяемый режим налогообложения ИП и платить налоги и взносы в соответствии с этим режимом.

Лицо, сдающее в аренду нежилое помещение не является самозанятым, и его доходы от этой деятельности не могут облагаться налогом на профессиональный доход.

Договор аренды квартиры с самозанятым

Договор аренды (найма) является подтверждением законности сделки и защищает права сторон. Чтобы составить соглашение, необходимы документы, подтверждающие право собственности на квартиру и удостоверяющие личность.

Образец договора аренды (найма) жилья

Договор аренды квартиры с самозанятым обязательно должен содержать следующие пункты:

  1. Название документа, дата и место заключения.
  2. Паспортные данные сторон: самозанятого арендодателя и арендатора.
  3. Информацию о сдаваемой жилплощади.
  4. Срок заключения и возможность продления договора.
  5. Права и обязанности сторон.
  6. Порядок внесения арендной платы, сроки, неустойка за задержку оплаты, а также возможность пересмотра размера арендной платы.
  7. Порядок оплаты коммунальных услуг, содержание имущества, оплата связи и интернета.
  8. Порядок внесения залога.
  9. Условия расторжения договора аренды.
  10. Акт приема-передачи жилья.

Срок действия договора найма жилья не может быть больше 5 лет, согласно ст. 683 Гражданского кодекса РФ.

Могут ли самозанятые арендовать помещение под офис

По ст. 606 Гражданского Кодекса РФ, арендодатель обязан передать арендатору имущество во временное пользование или владение за некоторую плату по договору аренды. Закон не выставляет особых требований к арендатору. Им может быть любое дееспособное физическое лицо, ИП, или организация.

Следовательно, самозанятый гражданин может быть арендатором помещения, при условии, что он работает самостоятельно, без привлечения наемных работников по трудовым договорам, и вид его деятельности не попадает в список ограничений, перечисленных в п. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

Доходы самозанятого должны отражаться в приложении «Мой налог», где на все поступления формируются чеки, и сумма налога рассчитывается автоматически.

Источник: http://rabotnik-info.ru/samozanyatye/vidy-deyatelnosti/sdacha-kvartiry/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Среди вариантов налогообложения, которые возможны для арендодателя, особое значение занимает патентная система (ПСН). Она менее всего известна среди желающих сдавать свою жилплощадь, несмотря на наличие явных преимуществ.

Что такое патент? Как его оформить? Зачем это нужно? Чем отличается такая процедура от обычного найма? Какие плюсы и минусы получает собственник жилья, используя подобный способ? Ответы на эти и другие вопросы мы изложили ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25. Это быстро и бесплатно!

Регистрация ИП для того, чтобы сдавать в наем жилое помещение – это необязательная процедура. Согласно п.2 постановления Пленума ВС РФ №23 от 18 ноября 2004 года, владелец жилплощади имеет право временно предоставлять ее в наем, если на данный момент у него отсутствует необходимость в ее использовании для личного проживания.

Главное – это своевременно оплачивать налог государству и иметь на руках зарегистрированное в Росреестре соглашение о найме.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Сергей Лукьяненко Кредо / Сергей Лукьяненко. — М.: АСТ, Астрель, 2012. — 320 c.
Что такое патент на сдачу квартиры в аренду и как его получить?
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here